八、企業(yè)所得稅法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握企業(yè)所得稅征收范圍、納稅人、稅率

　　2.掌握企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算

　　3.掌握企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　　4.熟悉企業(yè)所得稅的概念、征收管理和資產的稅務處理

　　5.了解企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定

　　（二）考試內容

　　1.企業(yè)所得稅的概念

　　2.企業(yè)所得稅征收范圍和納稅人

　　3.企業(yè)所得稅稅率

　　4.企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算

　　（1）收入總額的確定

　　（2）準予扣除項目

　　（3）不得扣除項目

　　（4）虧損彌補

　　（5）企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算方法

　　5.企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　　6.資產的稅務處理

　　（1）固定資產的計價和折舊

　　（2）無形資產的計價和攤銷

　　7.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　　8.企業(yè)所得稅的征收管理

　　（1）企業(yè)所得稅征收方式

　　（2）企業(yè)所得稅預繳及匯算清繳的計算

　　（3）企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間

　　（4）企業(yè)所得稅申報納稅期限

　　（5）企業(yè)所得稅納稅地點

　　九、稅收征收管理法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握稅務管理、稅款征收的法律規(guī)定

　　2.熟悉稅務檢查的法律規(guī)定

　　3.了解違反稅收法律制度的法律責任

　　4.了解稅收征收管理機關及其職權

　　（二）考試內容

　　1.稅收征收管理機關及其職權

　　2.稅務管理

　　（1）稅務登記

　　（2）賬簿、憑證管理

　　（3）納稅申報

　　3.稅款征收

　　（1）稅款征收方式

　　（2）稅款征收中納稅人、扣繳義務人的權利和義務

　　（3）稅款征收措施

　　4.稅務檢查

　　（1）稅務檢查機構

　　（2）稅務機關在稅務檢查中的職權

　　（3）稅務檢查中納稅人、扣繳義務人和其他檢查相對人的權利和義務

　　5.違反稅收法律制度的法律責任

　　（1）違反稅務管理行為的法律責任

　　（2）違反納稅申報規(guī)定行為的法律責任

　　（3）拒絕稅務機關檢查的法律責任

　　（4）偷稅行為的法律責任

　　（5）逃避稅務機關追繳欠稅行為的法律責任

　　（6）騙取出口退稅行為的法律責任

　　（7）抗稅行為的法律責任

　　（8）拖欠稅款行為的法律責任

　　（9）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票行為的法律責任

　　（10）非法出售增值稅專用發(fā)票行為的法律責任

　　（11）銀行及其他金融機構不履行稅收法規(guī)規(guī)定職責的法律責任

　　十、金融法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握現(xiàn)金管理法律規(guī)定

　　2.掌握支付結算的種類及其基本要求

　　3.熟悉外匯管理法律制度

　　4.熟悉銀行賬戶法律制度

　　5.熟悉票據(jù)的基本知識

　　6.熟悉支付結算紀律與責任

　　7.了解金融和金融法律制度的概念

　　8.了解我國金融機構與金融體系

　　（二）考試內容

　　1.金融法律制度概述

　　（1）金融概念與金融法律制度

　　（2）我國金融機構與金融體系

　　2.現(xiàn)金管理法律制度

　　（1）現(xiàn)金及現(xiàn)金管理

　　（2）現(xiàn)金管理基本原則

　　（3）現(xiàn)金使用范圍

　　（4）現(xiàn)金管理基本要求

　　3.外匯管理法律制度

　　（1）外匯及外匯管理

　　（2）經(jīng)常項目外匯管理

　　（3）資本項目外匯管理

　　（4）人民幣匯率和外匯市場管理

　　（5）違反外匯管理的法律責任

　　4.支付結算法律制度

　　（1）支付結算概述

　　（2）開立銀行賬戶的有關規(guī)定

　　（3）票據(jù)基本知識

　　（4）銀行匯票

　　（5）商業(yè)匯票

　　（6）銀行本票

　　（7）支票

　　（8）銀行卡

　　（9）匯兌

　　（10）托收承付

　　（11）委托收款

　　（12）國內信用證

　　（13）支付結算紀律與責任